您有三个基本的遗产规划选择(死亡时进行财产转移):遗嘱,这是标准方法;持续增长的生存信任;以及人寿保险和IRA等资产的受益人名称。如果您在没有遗嘱或没有生存信托的情况下死亡,则国家无遗嘱继承法控制您财产的处置,’t否则通过“operation of law,”例如由受益人指定。而且解决您的财产可能会更麻烦– and more costly.

首要的 意志和生存的信任之间的区别 除非在极少数情况下,否则将资产置于您的生存信托中,避免死后遗嘱认证。遗嘱或生存信托文件本身都不会减少遗产税–虽然两者都可以起草来做到这一点。一份遗嘱还是一份生活上的信任对您来说更好,取决于许多个人因素。让’我们仔细看看每辆车。

遗嘱

如果您只选择遗嘱,那么您的遗产很可能必须经过遗嘱认证。遗嘱认证是法院监督的程序,旨在保护债权人和受益人的权利,并确保有序及时地转移资产。遗嘱认证程序包含六个步骤:


1. 感兴趣的各方的通知。

大多数州都要求披露遗产 ’的近似值以及相关方的名称和地址。这些包括遗嘱中指定的所有受益人,自然继承人和债权人。


2. 委任执行人。

如果你没有’被指定为遗嘱执行人后,法院将任命一名人来监督遗产’清算和分配。


3.资产清单。

从本质上讲,您在死亡时拥有或控制的所有资产都必须进行会计处理。


4.支付索赔。

确定债权人提出索赔期限的通知的类型和时长因州而异。如果债权人没有’为了准时提出索赔,通常禁止索赔。


5.填写纳税申报表。

这包括个人’的最终所得税和遗产’s income taxes.


6.剩余财产的分配。

遗产支付债务和税款后,执行者可以将剩余资产分配给受益人并关闭遗产。

遗嘱认证可能是有利的,因为它提供了标准化的程序和法院监督。同样,债权人的索赔时效期限通常比生存信托短。


生活信托

由于遗嘱认证是一项耗时,昂贵且公开的工作,因此避免遗嘱认证是一个常见的遗产规划目标。生存信托(也称为可撤销信托,信托声明或跨生物(在’的终身信任)作为遗嘱替代品,为您的资产管理提供指导,无论是在您的一生中’资助了信托,或您的死亡。您’我仍然需要有短暂的意愿,通常称为“pour over” will.

生活信托如何运作?

在您的一生中,为了自己的利益,您将资产转移到信托中。您可以担任受托人,选择其他人来担任,也可以选择专业受托人。在几乎每种状态下,您’如果您的所有资产在死亡时都处于生前信托中,或者完全以法律允许的方式(例如,联名银行帐户)通过资产持有,则将完全避免遗嘱认证。倒入可以指定您的资产如何’转移到您生命中的信任时,将在死亡时转移。

本质上,您保留建立信任之前的控制权。无论您是否担任受托人,您都保留撤销信托,任命和罢免受托人的权利。如果您指定专业受托人来管理信托资产,则可以要求受托人在买卖资产之前与您协商。信托不’直到死后才需要提交所得税申报表。取而代之的是,您对信托所赚取的任何收入纳税,就好像您从未创建过信托一样。

生前信托提供其他好处:

第一,您的资产’公开记录。除了将您的事务保密之外,这使任何人都很难挑战您的财产处置。

第二,如果您在精神上无行为能力或残疾,则生存信托可以作为管理您的金融资产的工具。适当提取的活期信托避免了可能令人尴尬的监护程序和相关费用,并且与持久授权书相比,它提供了更好的保护和控制,因为受托人可以为您的利益管理信托资产。

谁应该起草您的意愿或生存的信任?

律师!唐’尝试自己做。遗产和信托法过于复杂。在完成您的遗产计划之前,您应该寻求有能力的法律咨询。尽管您可能希望使用财务顾问来制定房地产计划,但遗嘱和信托是法律文件。只有专门从事遗产事务的律师才能在死亡时起草财产移交。

减少人寿保险信托的遗产税责任

您是否想知道寿险信托是一个好主意吗?根据您的财务状况和人寿保险单的结构方式,建立信托可能对您以及您的继承人和受益人都最有利。许多人错误地认为,所有寿险收益均免税。在许多情况下,人寿保险应课税。例如,如果一个人’如果某人的财产足够大,可以缴纳财产税,则他或她拥有的人寿保险单的收益将按照财产税率征税。但是,如果从受托人开始在人寿保险信托中投保之日起就正确设置了保单所有权,则对这些收益不征收遗产税。有关更多信息,请咨询您的税务顾问/律师。

许多因素都会影响人寿保险信托基金是否对特定个人及其家庭有利。如果你’有兴趣了解人寿保险信托基金对您的特定情况的影响,’建议您在做出任何决定之前先咨询您的房地产规划律师,并咨询LifeInsure.com顾问以帮助您进行指导。

人寿保险信托的三大弊端

尽管人寿保险信托有许多好处,但也有一些弊端。建立人寿保险信托基金的大多数人都是这样做的,以防止其继承人缴纳遗产税。但是,在决定建立信任之前,’考虑这样做的局限性和含义很重要。在做出任何决定之前,请务必与房地产规划律师讨论您的具体情况。

人寿保险信托基金的三个缺点包括:

  1. 不允许更改受益人 :建立人寿保险信托后,您将无法对保单或信托中指定的受益人(或多个受益人)进行更改。
  2. 保单不能用作抵押品: 建立人寿保险信托基金时,您放弃了根据保单借款的能力。这是因为策略的所有权已传递给信任,并且您可以’不要使用您不拥有的东西作为抵押。
  3. 不可撤销的决定: 人寿保险信托必须是不可撤销的,这意味着您可以’改变主意并决定收回该政策的所有权。建立人寿保险信托基金是一个永久性的决定。

有多种方法可以使用人寿保险来帮助支付财产规划费用,但是使用不可撤销的人寿保险信托(ILIT)是一个起点。

本文回顾了“不可撤销的人寿保险信托”的含义,作用以及何时使用。这显然不是’它是用于人寿保险中进行财产规划的唯一策略,但它是基本策略。

本文是由律师为LifeInsure.com撰写的,当您向我们咨询有关使用人寿保险进行房地产规划和支付房地产税时,我们将与您的律师合作或为您推荐一个律师。 LifeInsure.com 没有提供法律建议,但我们当然很熟悉房地产规划工作律师。

在我们信任的ILIT中(不可撤销的人寿保险信托)

人寿保险可以帮助您为亲人提供生活’死后的财务安全。但是,必须进行周密的计划,以避免做出可能威胁到人寿保险收益的免税状态并显着减少’留给你的家人–否则可能会阻止他们按照您的意愿收取收益。让’检查了使用不可撤销的人寿保险信托(ILIT)时可以避免的两个主要问题。

1.您拥有保单

It’购买人寿保险以支付遗产税的情况并不少见。但是如果您打算支付遗产税账单的保单收益最终可能会增加账单’不小心。为什么?因为即使收益对受益人免税,这笔钱也可能包含在您的遗产中,因此要缴纳遗产税。

防止此结果的一种方法是创建并设置一个ILIT来拥有该策略。在您的律师建立信托并为受托人(例如朋友,家庭成员,律师,会计师或银行)和受益人命名之后,您可以开始将现金存款存入信托,实质上就是支付保单’保费。您向信托基金支付的现金用于支付保费,被视为应纳税礼品,因此可能需要返还礼品税。但是,通过精明的计划,您可以使用年度赠与税免税额来减少甚至取消赠与税。

请记住,要使ILIT取得成功,您可以’不得在保单中保留任何所有权事件。这包括根据政策借款的权利’的现金价值或保留更改受益人的权利。

还应尝试避免将现有策略转移到ILIT。如果您在转让后不到三年的时间去世,则三年规则将生效,并将收益退还至您的遗产中。通过让不可撤销的人寿保险信托基金为您的生活购买新的保单,您可以避免这种情况。请记住,如果您的主要目标是在退休期间能够从保单中提取资金,则ILIT可能不是’为您选择合适的车辆。

2.政策受益人为未成年人或法律上无能为力的人

您自然希望确保您的孩子在死亡(或您和您的配偶去世)后不会受到经济上的伤害,并能够保留商业利益和其他资产。但是,您可以做出的最大,最常见的刺痛之一是指定未成年人或法律上无能为力的人作为您的人寿保险单的受益人。这样做会破坏您为亲人提供服务的目的。’之所以消失,是因为保险公司普遍获胜’不能直接向未成年人或无能力的人支付大笔款项。

结果?您的遗嘱执行人必须经过漫长而昂贵的安排法院任命的监护人的程序,然后才能将死亡抚恤金释放给您的家人。如果指定的监护人没有’没有你所爱的人’出于您的最大利益,您的计划可能会烟消云散。什么’更重要的是,对于未成年人,受益人一旦达到成年年龄,便会不受限制地使用资金,而不论他或她管理资产的能力如何。

指定ILIT作为保险单的受益人可以帮助防止这种结果。不可撤销的人寿保险信托基金为您提供灵活性,可以建立详细的标准来确定如何以及何时将收益分配给亲人或代表您的亲人。

您可以指示受托人将资金分配给您希望的任何年龄,甚至成年。例如,您可以分配大学学费或医疗保健的分配,或使它们取决于某些成就,例如从大学毕业,活跃于家族企业或在其他地方有酬工作。您可以使用分配来奖励榜样行为,例如参与慈善活动,或庆祝某些里程碑,例如生日或婚礼。

对于严重残疾或其他法律上无能的受益人,可以考虑建立一个特殊需要信托基金,在不损害政府援助资格的前提下为其提供舒适和生活费用。

屏蔽您的遗产计划

人寿保险可以帮助保护您的家人’的财务未来。 ILIT可以通过保护您的房地产计划免受不速之客的影响,从而使保单收益容易遭受高额的遗产税或阻止收益根据您的意愿进行分配,从而帮助确保保单按预期工作。 LifeInsure.com的私人客户小组可以帮助您确定ILIT是否适合您的情况,并且可以与您的律师协调,提出一项有益的计划,以建立必要的流动性,以最低的遗产税义务转移资产。

(Afshin A. Asher律师事务所在加利福尼亚州洛杉矶的办事处提供了对本文所含信息的技术帮助。)

理查德·赖希

首席执行官-特许代理

理查德·赖希首席执行官兼特许代理

在作为独立人寿和伤残保险经纪人的20多年中,我亲自为数千名客户提供了人寿和伤残保险的需求。作为独立人士,我代表许多高评价的保险公司,并且因为我对任何一家保险公司都不感兴趣,所以我的重点是为每个客户找到合适的公司和保单。我相信,当人们在Internet上购买保险(或其他任何东西)时,他们正在寻找一种简单,无干扰,无压力的方法。我努力以最大的尊重对待潜在客户,我相信受过良好教育的潜在客户可以在没有销售压力的情况下做出正确的决定。请随意 方便时与我联系.

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